1. Acasă
  2. /
  3. Docs
  4. /
  5. Legislatie
  6. /
  7. Pentru Firma
  8. /
  9. Cand trebuie sa achite fi...

Cand trebuie sa achite firma mea TVA, cand platesc TVA (achizitii si vanzari bunuri EU si non-EU)

Regulile TVA pentru achizii si vanzari bunuri in/din UE si in afara EU, pentru firmele platitoare de TVA in Romania precum si pentru firmele neplatitoare de TVA.

Un text care să clarifice regulile de TVA pentru achiziții și vânzări de bunuri către UE și non-UE, atât pentru firmele plătitoare de TVA, cât și pentru cele neplătitoare de TVA din România.

1. Firme Plătitoare de TVA din România

a) Vânzări de Bunuri

  1. În UE:
    • Există un nou plafon anual de 10.000 EUR pentru vânzările intracomunitare de bunuri la distanță și servicii electronice.
    • Se aplică ghișeul unic (OSS – One-Stop-Shop) pentru plata TVA într-un singur stat membru pentru toate vânzările la distanță și serviciile cu locul în UE.
    • TVA-ul datorat în UE va fi declarat și plătit prin OSS în România, distribuindu-se ulterior către fiecare stat membru unde a avut loc livrarea​​.
  2. În afara UE:
    • Pentru bunurile importate se aplică taxe vamale și TVA la momentul importului. TVA-ul achitat la vamă poate fi dedus în decontul de TVA cod 300.
    • Operațiunile de import trebuie evidențiate în jurnalul pentru cumpărări și declarate în decontul de TVA, dar nu sunt incluse în declarația recapitulativă 394​​.

b) Achiziții de Bunuri

  1. Din UE:
    • Achizițiile intracomunitare sunt tratate prin mecanismul taxării inverse, înregistrându-se TVA în România fără impact de numerar.
    • Sub noul sistem de TVA, furnizorul va colecta TVA-ul din România și va emite o factură cu TVA românesc, plătind TVA către România prin ghișeul unic gestionat de țara sa de domiciliu.
    • Beneficiarul român va deduce acest TVA prin decontul de TVA din România​​.
  2. Din afara UE:
    • Regulile sunt similare cu cele pentru vânzările de bunuri, aplicându-se taxe vamale și TVA la momentul importului, care pot fi deduse în decontul de TVA cod 300​​.

2. Firme Neplătitoare de TVA din România

a) Vânzări de Bunuri

  1. În UE și în afara UE:
    • Firmele neplătitoare de TVA nu colectează TVA pentru vânzările de bunuri, fie că sunt în UE sau în afara UE. Totuși, trebuie să respecte reglementările vamale și fiscale pentru export.
  2. Reguli Specifice:
    • Există anumite limitări și condiții în funcție de tipul de bunuri vândute și țara destinatară. Este important să se consulte legislația specifică și să se verifice dacă există alte obligații fiscale sau vamale.

b) Achiziții de Bunuri

  1. Din UE și din afara UE:
    • Firmele neplătitoare de TVA achită prețul bunurilor fără TVA. În cazul importurilor, vor plăti taxe vamale și TVA la vamă, dar nu vor putea deduce acest TVA.
  2. Considerații Speciale:
    • În cazul achizițiilor din UE, firmele neplătitoare de TVA trebuie să fie atente la reglementările vamale și fiscale specifice fiecărei țări membre UE.

Aceste informații oferă o imagine generală asupra regulilor de TVA aplicabile pentru achiziții și vânzări de bunuri către UE și non-UE. Este important ca fiecare firmă să consulte un expert fiscal pentru detalii specifice și pentru a se asigura de conformitatea cu legislația fiscală și vamală în vigoare.

Tot blocat? Contactați

Cum vă putem ajuta?